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　　“正義之獅”以案說(shuō)法之

　　【涉貪腐洗錢罪簡(jiǎn)介】

　　2022年，廣東省分行轄區(qū)成功推動(dòng)涉貪污賄賂洗錢案件判決23宗，本期展播其中的4宗。貪污賄賂犯罪是洗錢罪的七類上游犯罪之一，依據(jù)《刑法》191條規(guī)定，洗錢罪是指為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，而提供資金賬戶，或者將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的，或者通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金，或者跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，或者以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的行為。其中，貪污賄賂犯罪包括貪污罪、挪用公款罪、行賄罪、受賄罪、利用影響力受賄罪、單位行賄罪、單位受賄罪、對(duì)單位行賄罪、介紹賄賂罪、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪、私分國(guó)有資產(chǎn)罪、私分罰沒財(cái)物罪、隱瞞境外存款罪、對(duì)外國(guó)公職人員、國(guó)際公共組織官員行賄罪等。

　　（一）廣東惠州李某、伍某春兩宗涉貪腐洗錢案

　　2020年9月至11月期間，被告人李某利用擔(dān)任某街道黨工委書記的便利，伙同伍某春等人向多家地產(chǎn)公司索要城市更新項(xiàng)目的施工場(chǎng)地表面清理工程項(xiàng)目，轉(zhuǎn)讓給下游施工方后，以收取管理費(fèi)或轉(zhuǎn)讓費(fèi)的名義獲取非法所得916.98萬(wàn)元。其中，李某為了掩飾、隱瞞犯罪所得，利用他人賬戶轉(zhuǎn)移非法所得300萬(wàn)元；伍某春利用他人賬戶接收非法資金后，將其中的149.58萬(wàn)元用于購(gòu)置惠州市某房產(chǎn)。2022年9月14日，惠州市惠東縣人民法院判決李某犯洗錢罪，被判處有期徒刑五年六個(gè)月，并處罰金二十萬(wàn)元。同日，惠州市惠東縣人民法院判決伍某春犯洗錢罪，被判處有期徒刑五年六個(gè)月，并處罰金二十萬(wàn)元，兩宗洗錢罪案件來(lái)源于同一受賄案件。

　　李某、伍某春受賄后通過(guò)他人賬戶或購(gòu)買房產(chǎn)等方式掩飾、隱瞞犯罪所得的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢行為，屬于“自洗錢”犯罪。

　　（二）廣東惠州林某涉貪腐洗錢案

　　2020年7月至10月間，時(shí)任惠州市仲愷高新區(qū)潼湖鎮(zhèn)政府征地中心資料錄入員的黃某波（另案處理）在協(xié)助政府征地補(bǔ)償時(shí)，為騙取政府補(bǔ)償款，遂以被告人林某的名義私自虛增申報(bào)，并通過(guò)被告人林某提供的身份證、銀行賬戶等掩飾、隱瞞其犯罪所得。被告人林某明知黃某波系公職人員，且其從國(guó)土部門轉(zhuǎn)出來(lái)的征收款項(xiàng)系貪污贓款，仍按照黃某波要求開立并提供銀行賬戶用于接收貪污犯罪所得款。2022年9月22日，惠州市惠城區(qū)人民法院判決被告人林某犯洗錢罪，判處有期徒刑五年，并處罰金十三萬(wàn)元。

　　（三）廣東惠州曾某緯涉貪腐洗錢案

　　2019年10月間，時(shí)任惠州市公安局惠陽(yáng)區(qū)分局打私隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)邱某章（另案處理）利用其公職人員的職務(wù)便利，從惠州市某地產(chǎn)公司處獲得7875萬(wàn)元人民幣好處費(fèi)。曾某緯明知邱某章系公職人員，且上述財(cái)物與邱某章的收入明顯不相符的情況下，通過(guò)為邱某章代為簽署合同，協(xié)助處理非法獲利800萬(wàn)元。2022年9月2日，惠州市博羅縣人民法院判決被告人曾某緯犯洗錢罪，判處有期徒刑兩年六個(gè)月，并處罰金人民幣三萬(wàn)元。

　　（一）虛構(gòu)合同掩蓋非法所得

　　惠州曾某緯洗錢案中，邱某章等人利用職務(wù)便利從惠州市某地產(chǎn)公司處獲得好處費(fèi)，但為隱瞞、掩飾非法所得的本質(zhì)，邱某章將曾某緯帶至惠州市某地產(chǎn)公司，安排曾某緯代為簽署并無(wú)實(shí)質(zhì)履約的《土地居間合同》，并接收非法資金800萬(wàn)元。

　　（二）利用非法資金購(gòu)買固定資產(chǎn)

　　惠州李某、伍某春洗錢案中，伍某春將利用他人賬戶接收到的149.58萬(wàn)元非法所得用于購(gòu)買房產(chǎn)，且為規(guī)避金融監(jiān)管，伍某春通過(guò)第三賬戶支付購(gòu)買房產(chǎn)的款項(xiàng)，主觀故意隱瞞非法資金來(lái)源。

　　（三）利用他人資金賬戶轉(zhuǎn)移非法所得

　　惠州李某、伍某春洗錢案中，李某為了掩飾贓款的去向，利用他人銀行賬戶接收300萬(wàn)元非法獲利，并將其中的149.58萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬給伍某春指定的他人賬戶?；葜萘帜诚村X案中，黃某波以高額報(bào)酬吸引林某等出借身份證及銀行卡等，并通過(guò)取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬等方式為其轉(zhuǎn)移非法所得提供便利，林某兩次取得非法獲利共計(jì)39.89萬(wàn)元，占貪污犯罪贓款總額的30.8%。

　　（四）資金層層分拆以躲避金融監(jiān)管

　　惠州林某洗錢案中，林某銀行賬戶在分別接收到黃某波從國(guó)土部門轉(zhuǎn)出來(lái)的三筆征地補(bǔ)償款項(xiàng)（42.65萬(wàn)元、42.57萬(wàn)元、44.27萬(wàn)元）后，隨即通過(guò)取現(xiàn)及向黃某波關(guān)聯(lián)賬戶轉(zhuǎn)賬等方式分拆所得贓款，以規(guī)避資金監(jiān)測(cè)?；葜菰尘曄村X案中，曾某緯在收到800萬(wàn)元非法所得后，遂向其姐姐曾某和蘇某貴、王某平等三人賬戶轉(zhuǎn)出。

　　（一）偵查部門發(fā)揮的職能作用

　　一是上下游犯罪同步打擊。在依法偵辦貪腐案件的同時(shí)審查洗錢行為，理清非法所得從入賬至出賬的具體交易路徑，本期案件均為貪腐案主體調(diào)查中延伸出的洗錢線索。二是追蹤固定洗錢證據(jù)。通過(guò)對(duì)關(guān)聯(lián)人員問(wèn)訊，人證、物證調(diào)查等，發(fā)現(xiàn)代替簽訂虛假合同、借助他人賬戶購(gòu)買房產(chǎn)等較為隱蔽的關(guān)鍵證據(jù)，鎖定對(duì)犯罪行為的認(rèn)定。

　　（二）中國(guó)人民銀行發(fā)揮的職能作用

　　一是健全聯(lián)合打擊洗錢違法犯罪工作機(jī)制。持續(xù)強(qiáng)化與相關(guān)部門的橫向協(xié)作，共同理清貪腐案件作案全流程線索。二是充分發(fā)揮反洗錢資金分析優(yōu)勢(shì)。多次與紀(jì)委監(jiān)委、公安、檢察院等部門進(jìn)行情報(bào)會(huì)商，對(duì)被告人銀行賬戶交易情況及相關(guān)交易對(duì)手進(jìn)行綜合研判，為案件偵辦方向提供了有力的指引。三是堅(jiān)持以腐敗洗錢為重點(diǎn)突破方向。強(qiáng)化打擊洗錢犯罪的政策宣導(dǎo)，研究該類案件洗錢特征，積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)異常交易監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)布洗錢風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　（三）司法部門發(fā)揮的職能作用

　　一是適時(shí)介入指導(dǎo)。結(jié)合涉嫌貪污受賄案件實(shí)際，檢察院和法院適時(shí)介入，協(xié)調(diào)解決辦案過(guò)程中的困難和問(wèn)題，并在法條允許范圍內(nèi)提出偵查取證意見。二是審查起訴時(shí)依法改變定性?；葜菰尘暟副桓嫒俗畛跻匝陲?、隱瞞犯罪所得罪被批捕，博羅縣人民檢察院在審查起訴時(shí)依法改變定性，以洗錢罪進(jìn)行起訴，博羅縣人民法院最終也以洗錢罪成功宣判。

　　案例評(píng)析

　　（一）落實(shí)“一案雙查”工作機(jī)制

　　在貪污賄賂犯罪中，涉案主體往往通過(guò)他人賬戶接收并轉(zhuǎn)移非法資金，或通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)、理財(cái)、存單等金融產(chǎn)品或房屋、車輛等固定資產(chǎn)來(lái)掩飾、隱瞞違法犯罪所得，司法部門在打擊上游犯罪的同時(shí)，需理清非法資金清洗過(guò)程，深挖案件中涉及轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)的洗錢犯罪線索，及時(shí)補(bǔ)充偵查或追加起訴。

　　（二）強(qiáng)化跨部門合作機(jī)制

　　深入推動(dòng)打擊治理洗錢違法犯罪三年行動(dòng)，依托前期建立的各類合作機(jī)制，中國(guó)人民銀行持續(xù)加強(qiáng)與監(jiān)察委、公檢法等部門的協(xié)作配合，健全完善情報(bào)會(huì)商、信息交流、數(shù)據(jù)共享、案件反饋機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)洗錢罪及七類上游犯罪線索的分析研判，提升打擊洗錢犯罪工作質(zhì)效。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)綜合利用客戶身份識(shí)別及資金監(jiān)測(cè)等手段，加強(qiáng)對(duì)公職人員及其近親屬涉及異常交易情形的甄別，認(rèn)為明顯涉嫌犯罪的應(yīng)及時(shí)報(bào)送可疑交易報(bào)告。

　　正義之獅 提示您

　　（一）充分認(rèn)識(shí)洗錢犯罪對(duì)社會(huì)的危害

　　我們要守住道德底線、法律紅線，堅(jiān)決不能成為“洗錢”環(huán)節(jié)中的一分子。洗錢會(huì)幫助違法犯罪分子隱藏和轉(zhuǎn)移違法犯罪所得，為違法犯罪活動(dòng)提供進(jìn)一步的資金支持，助長(zhǎng)更嚴(yán)重和更大規(guī)模的犯罪活動(dòng)；洗錢與恐怖活動(dòng)相結(jié)合，會(huì)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定、國(guó)家安全和人民的生命和財(cái)產(chǎn)安全造成巨大危害；洗錢助長(zhǎng)和滋生腐敗，導(dǎo)致社會(huì)不公平，損害國(guó)家聲譽(yù)；洗錢活動(dòng)會(huì)擾亂正常的經(jīng)濟(jì)、金融秩序，影響金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，嚴(yán)重危害經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

　　（二）保持對(duì)洗錢違法犯罪活動(dòng)的高度警惕

　　我們要對(duì)他人提出的要求加以甄別，切勿受親戚朋友之托礙于情面或受利益誘惑，將個(gè)人的身份證、銀行卡、第三方支付賬戶等出租或出借他人使用；切勿使用本人賬戶或公司賬戶為他人提取現(xiàn)金；切勿以本人名義協(xié)助他人或公司進(jìn)行虛構(gòu)交易、虛假擔(dān)保、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)等操作，勿當(dāng)洗錢“工具人”。

　　（三）持續(xù)強(qiáng)化對(duì)貪污賄賂犯罪分子的懲處力度

　　為依法從嚴(yán)懲治貪污賄賂犯罪，2016年最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布相關(guān)司法解釋，將賄賂犯罪的財(cái)物，由貨幣、物品擴(kuò)大為以貨幣結(jié)算的財(cái)產(chǎn)性利益，如房屋裝修、債務(wù)免除、會(huì)員服務(wù)、旅游等，同時(shí)進(jìn)一步擴(kuò)大了對(duì)腐敗犯罪的經(jīng)濟(jì)處罰力度，對(duì)貪污賄賂犯罪規(guī)定了遠(yuǎn)重于其他犯罪的罰金刑判罰標(biāo)準(zhǔn)，并強(qiáng)化了贓款贓物的追繳，對(duì)貪污賄賂犯罪分子違法所得的一切財(cái)物一追到底、不設(shè)時(shí)限、永不清零。

　　（四）要勇于舉報(bào)洗錢違法犯罪活動(dòng)

　　《反洗錢法》第七條規(guī)定，任何單位和個(gè)人發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)，有權(quán)向反洗錢行政主管部門或者公安機(jī)關(guān)舉報(bào)。接受舉報(bào)的機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)舉報(bào)人和舉報(bào)內(nèi)容保密。